第一部分 財(cái)務(wù)管理
一、預(yù)算管理有哪些注意事項(xiàng)？
1.學(xué)校部門預(yù)算經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)下達(dá)后，須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和金額執(zhí)行支出預(yù)算，除發(fā)生政策性、重大應(yīng)急性事項(xiàng)外，原則上不調(diào)整部門預(yù)算和部門采購(gòu)預(yù)算，不得無預(yù)算或超預(yù)算列支。
2.有經(jīng)費(fèi)來源確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校審核后以正式文件向省財(cái)政廳報(bào)送預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及相關(guān)佐證材料。
3.基本支出和常年性項(xiàng)目不能結(jié)轉(zhuǎn)，一次性項(xiàng)目能否結(jié)轉(zhuǎn)由上級(jí)財(cái)政部門審定后按照規(guī)定辦理。
二、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)有哪些注意事項(xiàng)？
1.績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋。根據(jù)規(guī)定，學(xué)校通過自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況開展績(jī)效評(píng)價(jià)。
2.評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算掛鉤。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)、良的，根據(jù)情況予以支持；對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)為中、差的，根據(jù)情況核減預(yù)算。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是各單位部門年度增收節(jié)支情況的重要指標(biāo)。
3.評(píng)價(jià)結(jié)果公開。學(xué)校按規(guī)定將績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果予以公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。
三、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)如何申報(bào)？
1.各單位部門按照每年預(yù)算編制規(guī)程的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，編制項(xiàng)目預(yù)算文本，向經(jīng)費(fèi)歸口管理職能部門申報(bào)專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目。
2.編制項(xiàng)目的預(yù)算文本，須確定績(jī)效目標(biāo)，明確可量化的績(jī)效指標(biāo)。
3.歸口管理職能部門組織相關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目的可行性及必要性進(jìn)行論證，并按照輕重緩急進(jìn)行排序。
4.計(jì)財(cái)處依據(jù)職能部門排序及學(xué)校財(cái)力確定專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目。
四、使用不可預(yù)見費(fèi)有哪些注意事項(xiàng)？
1.年度預(yù)算執(zhí)行中，發(fā)生不可抗力因素確需新增的支出事項(xiàng)，應(yīng)優(yōu)先考慮在本部門年度預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑使用，部門年度預(yù)算尚有余額的原則上不能申請(qǐng)使用不可預(yù)見費(fèi)。
2.申請(qǐng)使用不可預(yù)見費(fèi)，先要填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本，經(jīng)計(jì)財(cái)處審核后，按照相應(yīng)程序?qū)徟?jīng)學(xué)校研究審定后執(zhí)行。
五、辦理橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)有哪些注意事項(xiàng)？
1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬后，提供技術(shù)服務(wù)合同及賬戶信息開具發(fā)票。
2.提供橫向科研項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議、撥付單辦理第一次撥款。
3.第一次撥款使用達(dá)80%以上，并辦理代理記賬后，可申請(qǐng)第二次撥款。
4.按項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)的10%預(yù)留結(jié)題保證金，經(jīng)科技處審批后再行撥款。
六、創(chuàng)收管理有哪些注意事項(xiàng)？
1.各二級(jí)學(xué)院在創(chuàng)收活動(dòng)前必須履行審批手續(xù)，填報(bào)創(chuàng)收項(xiàng)目審批表，創(chuàng)收事項(xiàng)的合法性由法律顧問審核，收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)財(cái)處審核。所有對(duì)外創(chuàng)收，必須按照規(guī)定簽訂合同或協(xié)議。
2.各二級(jí)學(xué)院開展的科研成果轉(zhuǎn)讓、科技咨詢等取得的收入全部歸創(chuàng)收單位。
3.各二級(jí)學(xué)院在校外辦班，其學(xué)費(fèi)收入的 10％歸學(xué)校，90％歸創(chuàng)收單位；
4.各二級(jí)學(xué)院在校內(nèi)辦班，其學(xué)費(fèi)收入的 20％歸學(xué)校，80％歸創(chuàng)收單位。
5.利用儀器設(shè)備、體育場(chǎng)館、教室、實(shí)驗(yàn)室、會(huì)議室進(jìn)行有償服務(wù)所取得的收入40％歸學(xué)校，60％歸創(chuàng)收單位。
七、預(yù)借票據(jù)有哪些注意事項(xiàng)？
1.預(yù)借票據(jù)單張金額50萬元以下的由二級(jí)學(xué)院(或部門)負(fù)責(zé)人和計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人審批,50萬元及以上的由二級(jí)學(xué)院(或部門)、學(xué)校科研主管部門和計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)人審批。
2.預(yù)借票據(jù)的期限為3個(gè)月，自開票之日起至款項(xiàng)到賬時(shí)間為止。預(yù)借票據(jù)當(dāng)年年終必須清理入賬,學(xué)校財(cái)務(wù)不辦理跨年度預(yù)借票據(jù)業(yè)務(wù)。
3.若款項(xiàng)在預(yù)計(jì)票據(jù)期限內(nèi)不能到賬,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將票據(jù)退回學(xué)校計(jì)財(cái)處。已借出票據(jù)預(yù)計(jì)在下一年度到賬的,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需要求對(duì)方退回票據(jù),下一年度再重新辦理預(yù)借手續(xù)。
第二部分 采購(gòu)及驗(yàn)收管理
八、采購(gòu)活動(dòng)有哪些注意事項(xiàng)？
1.單筆或批量采購(gòu)的貨物和服務(wù)項(xiàng)目金額在0.5萬元以上，工程項(xiàng)目在1萬元以上的，由學(xué)校組織集中采購(gòu)。單筆金額在0.5萬元（含）以內(nèi)的貨物和服務(wù)項(xiàng)目（限消耗性支出，不得涉及固定資產(chǎn)），單筆金額在1萬元（含）以下的工程項(xiàng)目，可由項(xiàng)目單位在批準(zhǔn)的零星采購(gòu)額度內(nèi)組織零星采購(gòu)。
2.零星采購(gòu)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定，由采購(gòu)人登錄采招中心網(wǎng)站“采購(gòu)管理系統(tǒng)”進(jìn)行電子備案。單筆或批量金額在500元以下的零星采購(gòu)，就近采購(gòu)；500元（含）以上的，需使用學(xué)校公務(wù)卡在京東商城自營(yíng)店（政府采購(gòu)電商平臺(tái)）采購(gòu)。
3.印刷、視頻制作、電子設(shè)備維修、舞臺(tái)燈光音響租賃及攝像、窗簾維護(hù)維修類項(xiàng)目，學(xué)校招標(biāo)確定了協(xié)議供應(yīng)商，須按照規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購(gòu)。不得從印刷、視頻制作、電子設(shè)備維修等協(xié)議服務(wù)商處采購(gòu)打印紙、硒鼓、U盤、移動(dòng)硬盤等通用辦公耗材。
4.在學(xué)校集中采購(gòu)、定點(diǎn)采購(gòu)、零星采購(gòu)政策規(guī)定的限額、方式、渠道之外及科研急需設(shè)備耗材的采購(gòu)活動(dòng)，事前應(yīng)與采招中心進(jìn)行溝通。
九、非固定資產(chǎn)驗(yàn)收有哪些注意事項(xiàng)？
1.印刷、視頻制作類，單筆或累計(jì)金額在500元以上的，由學(xué)校指定專人驗(yàn)收。
2.電子設(shè)備維修、舞臺(tái)燈光音響租賃及攝像、窗簾維護(hù)維修類，由使用單位驗(yàn)收，學(xué)校不定期抽查。
3.零星采購(gòu)單筆或批量金額在500元以下、或在京東商城自營(yíng)店采購(gòu)的，由項(xiàng)目單位自行組織驗(yàn)收；500元以上、5000元以內(nèi)，未在京東商城采購(gòu)的，由學(xué)校指定專人驗(yàn)收。
第三部分 財(cái)務(wù)報(bào)銷
十、差旅費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.工作人員出差須事前審批，可通過OA傳簽。除科研經(jīng)費(fèi)外，到武漢出差須在教職工服務(wù)中心（漢辦）住宿，特殊情況不住教職工服務(wù)中心的須經(jīng)OA事前審批。出差人員到邊遠(yuǎn)、農(nóng)村地區(qū)出差，或住在自己家中，預(yù)計(jì)無法取得住宿費(fèi)發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)事先寫明有關(guān)情況報(bào)經(jīng)費(fèi)審批人批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)中可以報(bào)銷城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助等，不得報(bào)銷餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。
3.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，住宿費(fèi)發(fā)票明確單價(jià)和數(shù)量的，可不提供住宿清單；乘坐飛機(jī)取得電子行程單的，可不提供登機(jī)牌。
十一、印刷費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.印刷費(fèi)包括打印、復(fù)印、彩擴(kuò)、照相、印刷、描曬圖、制版等各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在定點(diǎn)供應(yīng)商采購(gòu)。單筆或批量采購(gòu)金額5萬元及以上的印刷項(xiàng)目，由采招中心另行立項(xiàng)采購(gòu)。
2.應(yīng)按規(guī)定履行驗(yàn)收手續(xù)，同一商戶采購(gòu)?fù)瑫r(shí)報(bào)銷的按累計(jì)金額履行驗(yàn)收手續(xù)。
3.印刷費(fèi)報(bào)銷實(shí)行一事一結(jié)，憑發(fā)票、送印單、定點(diǎn)印刷結(jié)算單、公務(wù)卡結(jié)算單報(bào)銷或?qū)D(zhuǎn)賬。
4.全校試卷印制工作須在教務(wù)處指定的地點(diǎn)印刷，由教務(wù)處負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。
十二、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷有什么注意事項(xiàng)？
1.各單位部門舉辦會(huì)議須事前審批，會(huì)議申請(qǐng)報(bào)告中應(yīng)寫明會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議范圍、舉辦地點(diǎn)、會(huì)議預(yù)算等內(nèi)容。
2.不得組織與會(huì)議無關(guān)的參觀游覽，不得宴請(qǐng)與會(huì)人員，不得發(fā)放紀(jì)念品及物品，以及其他違反中央八項(xiàng)規(guī)定的行為。
3.會(huì)議費(fèi)支付必須使用公務(wù)卡及對(duì)公轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。
4.會(huì)議工作人員控制在會(huì)議代表人數(shù)的10%以內(nèi)。
5.嚴(yán)禁到21個(gè)風(fēng)景名勝區(qū)舉辦或參加會(huì)議。（具體地點(diǎn)可在網(wǎng)上查詢相關(guān)文件）
6.學(xué)校教職工參加襄陽(yáng)市內(nèi)的會(huì)議原則上不得報(bào)銷住宿費(fèi)。
十三、公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.公務(wù)接待應(yīng)事前審批。學(xué)校邀請(qǐng)專家學(xué)者來校講學(xué)或調(diào)研確無派出單位公函或介紹信的，應(yīng)提供公務(wù)活動(dòng)電話記錄單、邀請(qǐng)函等接待公函。
2.嚴(yán)格遵守接待規(guī)定，不得無公函接待或一函多餐，以及其他違反中央八項(xiàng)規(guī)定的行為。
3.公務(wù)接待實(shí)行一函一事、一事一結(jié)，不得“一事多結(jié)”或“多事一結(jié)”，報(bào)銷時(shí)必須提供一函四單（接待公函、公務(wù)接待事前審批單、公務(wù)接待報(bào)銷清單（菜單）、原始發(fā)票、公務(wù)卡刷卡 POS 機(jī)憑條）。
十四、勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供勞務(wù)費(fèi)發(fā)放報(bào)告（寫明勞務(wù)費(fèi)內(nèi)容、開支渠道、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等）、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表（經(jīng)辦人或報(bào)銷人登陸個(gè)人收入申報(bào)系統(tǒng)填寫打印）。
2. 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不得突破國(guó)家及學(xué)校相關(guān)文件規(guī)定的限額。
3.教職工參加學(xué)校安排的工作會(huì)議、學(xué)術(shù)活動(dòng)、大型活動(dòng)等，不得發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。凡屬各單位部門職責(zé)范圍內(nèi)且在正常工作時(shí)間開展的工作，該單位參與人員不發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。凡屬教職工崗位職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)該參與的工作，不發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。實(shí)行輪班制的人員，休息日（休息時(shí)間）輪班的，不發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。
十五、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷實(shí)行一事一結(jié)，憑公交車或出租車發(fā)票、湖北文理學(xué)院市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷。
2.市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷一次匯總報(bào)銷金額不超過500元。
十六、公務(wù)租車費(fèi)用報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.租賃用車應(yīng)事前審批，用車單位通過辦公OA，填寫《湖北文理學(xué)院公務(wù)活動(dòng)租賃用車審批表》。
2.租賃用車須由學(xué)校招標(biāo)確定的車輛供應(yīng)商提供。單次租賃費(fèi)用達(dá)到500元及以上的，需簽訂《租賃用車協(xié)議》。
3.因差旅活動(dòng)發(fā)生的租車費(fèi)用，應(yīng)與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，提供《湖北文理學(xué)院公務(wù)活動(dòng)租賃用車審批表》、《租賃用車協(xié)議》、車輛租賃發(fā)票。
4.其他公務(wù)活動(dòng)租車的，除提供《湖北文理學(xué)院公務(wù)活動(dòng)租賃用車審批表》、《租賃用車協(xié)議》、車輛租賃發(fā)票外，還需說明租車事由，并提供相關(guān)佐證材料。
十七、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.學(xué)生活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷須提供活動(dòng)方案、發(fā)票、公務(wù)卡結(jié)算單等。發(fā)放活動(dòng)用品（獎(jiǎng)品）的，還須提供活動(dòng)用品（獎(jiǎng)品）領(lǐng)用單。
2.學(xué)生活動(dòng)物品采購(gòu)按照學(xué)校采購(gòu)及驗(yàn)收相關(guān)制度執(zhí)行，單筆金額在500元以上的，原則上在京東商城自營(yíng)店采購(gòu)。
3.學(xué)生活動(dòng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)行一事一結(jié)。
十八、版面費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.版面費(fèi)報(bào)銷原則上實(shí)行對(duì)公轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。
2.確需借款的，需提供錄用通知，網(wǎng)上填寫借款單。
3.付款時(shí)，須直接支付到論文錄用單位。
4.報(bào)銷時(shí)須提供論文錄用通知、版面費(fèi)發(fā)票、公務(wù)卡結(jié)算單等。
十九、借款事項(xiàng)有哪些注意事項(xiàng)？
1. 原則上使用公務(wù)卡結(jié)算，一般不得借款。確需借款的事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)公轉(zhuǎn)賬，不得轉(zhuǎn)入私人賬戶。
2. 借款事項(xiàng)一次一借，一事一清，舊賬不結(jié)，不添新賬。
二十、科研類、教研類經(jīng)費(fèi)報(bào)銷有哪些注意事項(xiàng)？
1.各單位部門對(duì)外爭(zhēng)取的橫縱向科研項(xiàng)目、教研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目采購(gòu)、驗(yàn)收、報(bào)銷等事項(xiàng)均按照上級(jí)關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)“放管服”各項(xiàng)政策執(zhí)行，學(xué)校審批手續(xù)予以簡(jiǎn)化。
2.學(xué)校使用學(xué)費(fèi)、財(cái)政撥款等經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)資助的教師科研能力培育基金、“雙百行動(dòng)計(jì)劃”、專業(yè)建設(shè)、課程建設(shè)等科教研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，須按照學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)銷。
二十一、票據(jù)取得有哪些注意事項(xiàng)？
1.報(bào)銷票據(jù)必須規(guī)范合法、真實(shí)有效。充值、預(yù)存款票據(jù)、單位往來款項(xiàng)收據(jù)不予報(bào)銷，無“財(cái)稅監(jiān)制章”類似白條的票據(jù)的不予報(bào)銷。
2.非公務(wù)活動(dòng)消費(fèi)時(shí)，不要開具付款方為“湖北文理學(xué)院”的票據(jù)，以免監(jiān)管部門倒查時(shí)造成不必要的誤會(huì)。
二十二、報(bào)銷時(shí)限有哪些注意事項(xiàng)？
按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)原則上當(dāng)月報(bào)銷，最長(zhǎng)不得超過次月15日（寒暑假除外）。
第四部分 資產(chǎn)管理
二十三、新增資產(chǎn)配置計(jì)劃申報(bào)有哪些注意事項(xiàng)？
1.凡使用學(xué)校年度預(yù)算資金或部門管理的其他資金，申請(qǐng)配置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的，均須按要求報(bào)送新增資產(chǎn)配置計(jì)劃。
2.新增資產(chǎn)配置計(jì)劃隨同學(xué)校年度預(yù)算一同編制，即當(dāng)年新增資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)在上一年度按要求申報(bào)。
3.單位配置資產(chǎn)必須按照批復(fù)的資產(chǎn)配置預(yù)算執(zhí)行。
4.預(yù)算執(zhí)行中確屬法律、政策規(guī)定或工作需要，必須進(jìn)行資產(chǎn)配置預(yù)算調(diào)整的，按以下程序辦理：一是追加資產(chǎn)配置預(yù)算，由項(xiàng)目單位向?qū)W校提出申請(qǐng)，按預(yù)算調(diào)整程序報(bào)批；二是在資產(chǎn)配置預(yù)算額度內(nèi)申請(qǐng)變更資產(chǎn)品目、數(shù)量、金額，由項(xiàng)目單位提出申請(qǐng)，明確配置理由、資產(chǎn)數(shù)額、資金來源、相關(guān)文件依據(jù)，歸口管理單位核準(zhǔn)后交學(xué)校資產(chǎn)管理部門按規(guī)定程序辦理。
二十四、儀器設(shè)備類資產(chǎn)驗(yàn)收有哪些注意事項(xiàng)？
1單價(jià)在1000元及以上的通用設(shè)備、專用設(shè)備、軟件等；單價(jià)低于1000元的辦公類設(shè)備主要包括打印機(jī)、照相機(jī)、顯示器、掃描儀、碎紙機(jī)等；家具類固定資產(chǎn)（不論金額大小）。以上均由資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收單，憑驗(yàn)收單辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。
2.申請(qǐng)驗(yàn)收的資產(chǎn)需獲批新增資產(chǎn)配置計(jì)劃，且需符合學(xué)校采購(gòu)規(guī)定。
3.儀器設(shè)備等到貨后，由使用單位先組織技術(shù)質(zhì)量驗(yàn)收。供貨與合同條款一致，技術(shù)指標(biāo)達(dá)到使用需求，需要安裝調(diào)試類的產(chǎn)品已安裝調(diào)試完畢且穩(wěn)定性、可靠性須連續(xù)達(dá)72小時(shí)以上，方可填寫《儀器設(shè)備驗(yàn)收申請(qǐng)表》，到資產(chǎn)管理部門辦理學(xué)校驗(yàn)收手續(xù)。
二十五、資產(chǎn)處置有哪些注意事項(xiàng)？
1.學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)處置由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自處置。
2.資產(chǎn)處置程序包括占有使用單位提出處置申請(qǐng)、資產(chǎn)管理部門現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)、評(píng)估確定處置底價(jià)、拍賣處置、清理實(shí)物等。完成所有程序前，待處置的資產(chǎn)由占有使用單位繼續(xù)做好妥善保管，不得隨意丟棄。
